Das Berliner Testament:
So sichern Sie sich richtig ab

Das Berliner Testament ist bei Ehepartnern sehr beliebt, um sich gegenseitig abzusichern. Doch die gemeinschaftliche Verfügung bietet nicht nur Vorteile. Wir zeigen Ihnen, wie Sie ein gemeinschaftliches Testament errichten und was Sie dabei unbedingt beachten sollten.

Was ist ein Berliner Testament?

Als Berliner Testament bezeichnet man ein gemeinschaftlich errichtetes Testament, in dem zwei Ehegatten sich gegenseitig als Alleinerben einsetzen. Sie umgehen dadurch die gesetzliche Erbfolge. Mit einem solchen Berliner Testament oder Ehegattentestament soll nach dem Tod des ersten Partners der überlebende Ehegatte finanziell abgesichert werden.

Wann ist ein Berliner Testament sinnvoll?

Es ist immer dann sinnvoll, ein Berliner Testament aufzusetzen, wenn Sie den Erbschaftsanspruch Ihrer Kinder bis nach dem Tod beider Eltern aussetzen wollen. Der überlebende Ehegatte erbt dann das gemeinsame Vermögen komplett und muss sich finanziell nicht einschränken, um den Erbteil auszuzahlen.

Darüber hinaus ist ein Berliner Testament aber auch dann sinnvoll, wenn ein Ehepaar kinderlos bleibt:

• Wenn der erste Ehepartner früh verstirbt und keine Kinder oder Enkelkinder hinterlässt (Erben 1. Ordnung), haben die Eltern des Verstorbenen Anspruch auf einen Erbteil (Erben 2. Ordnung).
• Mit dem Berliner Testament können Sie den Anspruch der Eltern gegebenenfalls auf den Pflichtteil reduzieren.

Wann ist ein Berliner Testament nicht sinnvoll?

Das Berliner Testament ist einfach und sichert den überlebenden Partner ab. Es passt aber nicht zu jeder Familie. In diesen Fällen sollten Sie genau prüfen, ob eine andere Lösung besser ist:

Großes Vermögen

Weil die Kinder erst im zweiten Erbfall erben, bleiben ihre Freibeträge gegenüber dem zuerst verstorbenen Elternteil ungenutzt. Ab einem Vermögen, das die Freibeträge der Kinder übersteigt, kann das zu deutlich höherer Erbschaftsteuer führen. Ein Freibetragsvermächtnis (siehe Abschnitt: Erbschaftsteuer) kann das abfedern.

Patchwork-Familien

Haben die Partner Kinder aus früheren Beziehungen, kann das Berliner Testament zu ungewollten Ergebnissen führen. Die Kinder des zuerst Verstorbenen sind mit dem überlebenden Partner nicht verwandt. Sind sie nicht ausdrücklich als Schlusserben eingesetzt, gehen sie im zweiten Erbfall leer aus und erhalten nur ihren Pflichtteil aus dem ersten Erbfall. Hier sind eine klare Schlusserbenregelung oder die Trennungslösung wichtig.

Junge Paare oder großer Altersunterschied

Nach dem Tod des ersten Partners ist der Überlebende an die gemeinsamen Verfügungen gebunden, unter Umständen für Jahrzehnte. Ändern sich die Lebensumstände, etwa durch eine neue Partnerschaft, kann er das Testament ohne Änderungsvorbehalt nicht mehr anpassen.

Vermögen steckt vor allem in einer Immobilie

Fordert ein Kind nach dem ersten Todesfall seinen Pflichtteil, muss der überlebende Partner ihn in Geld auszahlen. Ist kaum Barvermögen vorhanden, kann im schlimmsten Fall ein Verkauf des Hauses nötig werden. Eine Pflichtteilsstrafklausel schreckt ab, verhindert den Anspruch aber nicht.

Unternehmen oder Betriebsvermögen

Wer ein Unternehmen hinterlässt, braucht eine Nachfolgeregelung, die zur Firma passt. Wenn der überlebende Partner automatisch Alleinerbe wird, ist das oft nicht die beste Lösung, weder für das Unternehmen noch steuerlich.

Kinder, die Sozialleistungen beziehen

Bezieht ein Kind Sozialleistungen, zum Beispiel wegen einer Behinderung, kann der Sozialhilfeträger dessen Pflichtteil nach dem ersten Erbfall geltend machen. Für diese Familien gibt es spezielle Gestaltungen, die anwaltlich geplant werden sollten.

Alternativen zum Berliner Testament

Je nach Situation kommen zwei Einzeltestamente, ein Erbvertrag oder ein Berliner Testament mit Ergänzungen infrage, etwa Vermächtnissen, einem Änderungsvorbehalt oder der Trennungslösung. Gerade in den genannten Fällen lohnt sich eine Beratung beim Notar oder Fachanwalt für Erbrecht.

Was gehört in ein Berliner Testament?

Der wichtigste Punkt in einem Berliner Testament ist die gegenseitige Erbeinsetzung der Ehegatten. Dazu genügt zum Beispiel der Satz:

„Wir, (Vorname, Familienname 1. Ehepartner)/(Vorname, Familienname 2. Ehepartner), setzen uns gegenseitig zum alleinigen Erben unseres gesamten Vermögens ein.“

Schlusserben

Außerdem setzen Sie im Berliner Testament üblicherweise einen oder mehrere Schlusserben ein. Ein Schlusserbe ist die Person, die den Nachlass nach dem Tod des zweiten Ehegatten erbt – dafür kommen zum Beispiel Ihre Kinder infrage, Sie können aber auch beliebige andere Personen benennen. Schlusserben können das Vermögen zu gleichen oder zu ungleichen Teilen erben.

Einheitslösung oder Trennungslösung?

Beim Berliner Testament gibt es zwei Möglichkeiten, wie das Vermögen nach dem Tod beider Partner an die Schlusserben geht. Welche Sie wählen, entscheidet darüber, wie frei der überlebende Partner mit dem Erbe umgehen kann.

Einheitslösung

Bei der Einheitslösung wird der überlebende Partner Vollerbe. Sein eigenes Vermögen und das Erbe verschmelzen zu einer Einheit. Nach seinem Tod erben die Schlusserben dieses gesamte Vermögen vom überlebenden Partner.

Der Vorteil: Der Überlebende kann frei über das Vermögen verfügen und zum Beispiel das gemeinsame Haus verkaufen, ohne jemanden fragen zu müssen. Der Nachteil: Die Schlusserben haben bis zum zweiten Erbfall keine gesicherte Position. Verbraucht der Überlebende das Vermögen, bleibt für sie entsprechend weniger übrig. Verschenken darf er es allerdings nicht, um die Schlusserben gezielt zu benachteiligen (§ 2287 BGB).

Die Einheitslösung ist der Regelfall. Ist im Testament nicht eindeutig geregelt, welche Lösung gelten soll, wird nach § 2269 BGB die Einheitslösung angenommen.

Trennungslösung

Bei der Trennungslösung bleiben die beiden Vermögen getrennt. Der überlebende Partner wird nur Vorerbe des Vermögens des Verstorbenen, die Kinder oder andere Schlusserben werden Nacherben. Der Überlebende darf das geerbte Vermögen nutzen, zum Beispiel im Haus wohnen oder Mieteinnahmen behalten. Er darf es aber nur eingeschränkt verkaufen oder belasten. Mit dem Tod des Vorerben geht das Vermögen des zuerst Verstorbenen an die Nacherben, sein eigenes Vermögen an seine Erben.

Der Vorteil: Das Vermögen des zuerst Verstorbenen bleibt für die Nacherben gesichert, auch wenn der Überlebende wieder heiratet oder weitere Kinder bekommt. Das ist vor allem für Patchwork-Familien interessant. Der Nachteil: Der überlebende Partner ist stark eingeschränkt, und die Abwicklung ist aufwendiger. Wer ihm mehr Spielraum lassen will, kann ihn als „befreiten Vorerben“ einsetzen. Steuerlich bringt die Trennungslösung in der Regel keinen Vorteil.

Tipp: Formulieren Sie im Testament eindeutig, welche Lösung Sie wollen. Gerade bei der Trennungslösung lohnt sich eine Beratung beim Notar oder Fachanwalt für Erbrecht.

Weitere Verfügungen

Neben den Schlusserben können Sie beliebige weitere Verfügungen in das gemeinschaftliche Testament setzen:

• Sie können Kinder, Enkel, Eltern oder andere Erbberechtigte von der Erbfolge ausschließen.
• Sie können beliebige Nachlasswerte und Gegenstände zum Vermächtnis aussetzen.
• Sie können Teile Ihres Vermögens einer karitativen Einrichtung vermachen.

Pflichtteil der Kinder und Eltern

Nahe Angehörige können im deutschen Erbrecht auch durch ein Testament nicht komplett von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen werden. Sie haben in jedem Fall Anrecht auf einen Pflichtteil. Dies gilt auch bei einem Berliner Testament:

• Im Regelfall der Zugewinngemeinschaft erbt der Ehepartner die Hälfte, die Kinder zusammen die andere Hälfte. Der Pflichtteil der Kinder beträgt dann zusammen 1/4.
• Gibt es keine Kinder, aber überlebende Eltern des Verstorbenen, so steht diesen laut Gesetz die Hälfte (1/4) des Nachlasses zu. Der Pflichtteil beträgt also ein Viertel (1/8) des Vermögens.

Beim Tod des ersten Ehegatten steht es den Erben demnach frei, ihren Pflichtteil einzuklagen.

Hier erfahren Sie mehr:

Klauseln und Vorbehalte

Nicht immer sind alle Beteiligten mit dem gemeinschaftlichen Testament einverstanden. Aus diesem Grund greifen Eheleute häufig auf bestimmte „Strafklauseln“ zurück, um ihre Verfügungen abzusichern.

Pflichtteilsstrafklausel

Mit dieser Strafklausel soll verhindert werden, dass die Kinder ihren Pflichtteilsanspruch geltend machen. Sie besagt, dass bei Auszahlung des Pflichtteils nach dem Tod des ersten Ehepartners auch beim Tod des letzten Partners nur der Pflichtteil ausgezahlt wird – das Kind wird durch die Klausel also enterbt.

Wiederverheiratungsklausel

Diese Strafklausel soll verhindern, dass es bei einer Wiederverheiratung des überlebenden Ehegatten zu einem Interessenkonflikt zwischen dem neuen Ehepartner und den Kindern aus der ersten Ehe kommt.

Sie besagt, dass der überlebende Ehegatte bei Wiederverheiratung an die gemeinsamen Kinder ein Geldvermächtnis in Höhe des gesetzlichen Erbteils auszahlen muss. Auf diese Weise entstehen dem neuen Ehegatten keine gesetzlichen Erbansprüche auf das Vermögen des zuerst verstorbenen Partners.

Berliner Testament: Muster

Gemeinschaftliches Testament

Wir, (Vorname, Familienname 1. Ehepartner)/(Vorname, Familienname 2. Ehepartner), setzen uns gegenseitig zum alleinigen Erben unseres gesamten Vermögens ein.

Zu Schlusserben beim Tod des länger Lebenden bestimmen wir unsere gemeinsamen Kinder, und zwar zu gleichen Teilen.

Sollte ein Kind nach dem Ableben des zuerst versterbenden Partners vom überlebenden Elternteil die Auszahlung des Pflichtteils verlangen, wird dieses Kind von der Erbfolge ausgeschlossen. Auch beim Tod des zuletzt versterbenden Ehegatten soll es nur den Pflichtteil erhalten.

(Ort, Datum)

(Vorname, Familienname 1. Ehepartner)

(Ort, Datum)

(Vorname, Familienname 2. Ehepartner)

Form eines Berliner Testaments

Genau wie ein Einzeltestament können Sie auch ein Berliner Testament eigenhändig verfassen oder vor einem Notar errichten. Für beide Varianten gelten unterschiedliche Formvorschriften:

Eigenhändiges Testament

Ein eigenhändiges oder privates Ehegattentestament muss komplett handschriftlich verfasst sein. Als gemeinschaftliches Testament kann es entweder von einem der Partner allein geschrieben werden oder auch von beiden Ehegatten, zum Beispiel wenn jeder die Regelungen in Bezug auf seinen eigenen Nachlass selbst aufschreibt.

• Der gesamte Text des gemeinschaftlichen Testaments muss aber von beiden Partnern unterzeichnet werden.
• Zusätzlich wird empfohlen, das Berliner Testament mit der Angabe von Ort und Datum zu versehen. Auf diese Weise lassen sich später gegebenenfalls frühere und spätere Testamente besser unterscheiden.
• Der Vorteil des eigenhändig verfassten Testaments: Es ist kostenlos.

Notarielles Testament

Das notarielle oder öffentliche Testament wird mit Hilfe eines Notars errichtet. Es kann eigenhändig vom Erblasser geschrieben oder aber vom Notar aufgesetzt werden. Wichtig ist auch hier die Unterschrift beider Ehepartner.

• Ein Vorteil beim notariellen Testament ist, dass der Notar Sie beim Erstellen beraten und gegebenenfalls auf Formfehler hinweisen kann.
• Nach dem Errichten wird das Testament zur Verwahrung an das Nachlassgericht gegeben. Somit ist es fälschungssicher und kann nicht verloren gehen.
• Das notariell errichtete Berliner Testament kann nur von beiden Unterzeichnern gemeinsam aus der Verwahrung geholt werden.

Berliner Testament ändern oder widerrufen

Nach § 2271 BGB handelt es sich bei den Erbeinsetzungen im Berliner Testament in der Regel um wechselseitige Verfügungen. Das bedeutet, dass die Verfügung des einen Partners nicht ohne die entsprechende Verfügung des anderen Partners getroffen worden wäre.

• Diese wechselseitigen Verfügungen können nicht ohne das Wissen des anderen Ehepartners geändert oder widerrufen werden. Jede Änderung erfordert daher die Unterschriften beider Partner, zusätzlich sollte sie mit einem Datum versehen werden.
• Einseitige Änderungen durch einen der Partner müssen notariell beurkundet und dem zweiten Partner zugestellt werden.
• Darüber hinaus steht es Ihnen jedoch frei, jederzeit ein neues gemeinschaftliches Testament aufzusetzen. Dadurch werden die Verfügungen aus dem vorigen Testament ungültig.
• Auf diese Weise ist gewährleistet, dass keiner der Partner wichtige Änderungen am gemeinschaftlichen Testament hinter dem Rücken des anderen vornehmen kann.

Änderungen nach Tod des Partners

Nach dem Tod des ersten Partners kann der überlebende Ehegatte keine Änderungen am Berliner Testament mehr vornehmen. Nachträgliche Anpassungen sind damit unwirksam. Eine Ausnahme besteht nur dann, wenn das Ehegattentestament einen entsprechenden Änderungsvorbehalt enthält.

Anderenfalls steht es dem überlebenden Partner frei, das Erbe des Verstorbenen auszuschlagen. Damit verzichtet er auf seinen Erbteil, ist jedoch gleichzeitig von seinem Teil der Vereinbarung entbunden.

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Gilt das Berliner Testament nach der Scheidung?

Mit einer Scheidung verliert das Berliner Testament laut deutschem Erbrecht seine Gültigkeit. Auch, wenn die Scheidung zum Zeitpunkt des Todes noch nicht vollzogen war, aber beide Eheleute eingewilligt haben, ist das Berliner Testament nicht mehr rechtskräftig.

Ausnahme: Das Testament bleibt wirksam, wenn anzunehmen ist, dass die Partner es auch für den Fall der Scheidung getroffen hätten (§ 2268 Abs. 2 BGB).

Nachteile des Berliner Testaments

Das Berliner Testament hat für die Erblasser und ihre Erben nicht nur Vorteile. Insbesondere in Bezug auf die Erbschaftsteuer weist es für die Beteiligten deutliche Nachteile auf. Wenn Sie sich dazu entscheiden, ein Berliner Testament zu errichten, sollten Sie sich über diese zwei Punkte im Klaren sein:

Berliner Testament und Erbschaftsteuer: ungenutzte Steuerfreibeträge

Steuerlich liegt der größte Nachteil des Berliner Testaments bei den Freibeträgen. Jedes Kind hat gegenüber jedem Elternteil einen Freibetrag von 400.000 Euro. Beim Berliner Testament erben die Kinder aber erst nach dem Tod beider Eltern. Ihren Freibetrag gegenüber dem zuerst verstorbenen Elternteil nutzen sie deshalb nicht. Gleichzeitig erbt der überlebende Partner das gesamte Vermögen. Im zweiten Erbfall geht dann das Vermögen beider Eltern auf einmal an die Kinder, und es steht nur noch ein Freibetrag pro Kind zur Verfügung.

Beispiel (vereinfacht): Ein Ehepaar mit zwei Kindern besitzt ein Vermögen von insgesamt 900.000 Euro, jeder Partner 450.000 Euro.

• Erster Erbfall: Der überlebende Partner erbt 450.000 Euro. Das liegt unter seinem Freibetrag von 500.000 Euro und ist steuerfrei.
• Zweiter Erbfall: Die Kinder erben je 450.000 Euro. Nach Abzug des Freibetrags von 400.000 Euro muss jedes Kind 50.000 Euro versteuern. Bei einem Steuersatz von 7 Prozent sind das je 3.500 Euro, zusammen 7.000 Euro.

Hätten die Kinder schon im ersten Erbfall einen Teil erhalten, wäre die Erbschaft in beiden Erbfällen steuerfrei geblieben. Je größer das Vermögen, desto stärker wirkt sich dieser Effekt aus.

Die Lösung: ein Freibetragsvermächtnis

Sie können das Berliner Testament um ein Vermächtnis für die Kinder ergänzen. Darin bestimmen Sie, dass jedes Kind schon beim Tod des ersten Elternteils einen Geldbetrag erhält, zum Beispiel bis zur Höhe seines Freibetrags. So nutzen die Kinder ihren Freibetrag gegenüber beiden Eltern, und der überlebende Partner bleibt trotzdem Alleinerbe.

Achten Sie dabei auf zwei Punkte:

• Fälligkeit: Wird das Vermächtnis erst mit dem Tod des überlebenden Partners fällig, behandelt das Finanzamt es so, als stamme es von diesem Partner. Der Steuervorteil geht dann verloren. Das Vermächtnis sollte also zu Lebzeiten des Überlebenden fällig werden, zum Beispiel sofort oder nach einer festgelegten Frist.
• Absicherung des Partners: Das Vermächtnis darf den überlebenden Partner finanziell nicht überfordern, besonders wenn das Vermögen vor allem in einer Immobilie steckt. Wie hoch der Betrag sein sollte, klären Sie am besten mit einem Notar oder Steuerberater.

Wie viel Erbschaftsteuer in Ihrem Fall anfallen kann, erfahren Sie im Ratgeber Erbschaftsteuer berechnen.

Berliner Testament für unverheiratete Paare

Um ein Ehegattentestament aufzusetzen, muss man verheiratet oder durch eine eingetragene Lebenspartnerschaft verbunden sein – unverheiratete Paare können kein Berliner Testament aufsetzen. Um den Lebenspartner im Todesfall trotzdem zu begünstigen, können Sie entweder je ein Einzeltestament mit einer entsprechenden Verfügung errichten oder Sie können einen notariellen Erbvertrag aufsetzen.

Ein notarieller Erbvertrag hat dieselbe bindende Wirkung wie ein gemeinschaftliches Testament. Darüber hinaus bietet er den Vorteil, dass er nicht einseitig geändert oder widerrufen werden kann. Wenn ein Ehegatte den Vertrag anpassen möchte, benötigt er dazu die Zustimmung des anderen Ehegatten. Diese Regelung kann nur durch einen entsprechenden Vorbehalt im Vertrag ausgesetzt werden.

Ein weiterer Vorteil des notariellen Erbvertrags: Er ersetzt in der Regel den Erbschein und erspart den Erben so viele Formalitäten.

Kann man ein Berliner Testament anfechten?

Genau wie bei anderen Testamenten kommt es auch beim Berliner Testament vor, dass sich Angehörige übergangen oder zu Unrecht enterbt fühlen. Diesen steht es frei, das Testament anzufechten. Das geht allerdings erst, nachdem das Testament eröffnet wurde – vorher ist eine Anfechtung nicht möglich.

Aussicht auf Erfolg besteht zudem nur dann, wenn ein ein triftiger Anfechtungsgrund nach §§ 2078 und 2079 BGB vorliegt:

• Ein Anfechtungsgrund ist z. B. gegeben, wenn der Erblasser einen Pflichtteilsberechtigten übergangen hat oder wenn er beim Verfassen seines Testaments in einem Irrtum befangen war oder aber bedroht wurde.
• Auch begründete Zweifel an der Testierfähigkeit des Erblassers oder an der Echtheit des Testaments können Anfechtungsgründe sein.

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Da November keine rechtlich bindende Auskunft geben darf, sind alle Angaben auf dieser Seite unverbindlich, stellen keine juristische Beratung dar und können nicht als abschließend im Hinblick auf sämtliche im Zusammenhang mit dem Erbrecht stehenden Sachverhalte verstanden werden. Wir empfehlen Ihnen, sich zur Beratung an einen Fachanwalt für Erbrecht zu wenden.