Erben und vererben: So regeln Sie Testament, Nachlass und Erbschaft
Wenn es ums Erbe geht, bricht häufig Streit aus. Jeder fünfte Erbfall landet in Deutschland sogar vor Gericht. Informieren Sie sich jetzt darüber, wie Sie Ihren Nachlass regeln, welche Rechte Sie als potenzieller Erbe haben und wie Sie ein Erbe ausschlagen. Sie können Ihrer Familie damit unschöne Konflikte ersparen.
Was ist ein Erbe?
Als Erbe oder Erbschaft bezeichnet man den Nachlass einer verstorbenen Person, des Erblassers. Zum Erbe zählen das finanzielle Vermögen, Immobilien, Hausstand und anderer Besitz genauso wie die Schulden des Verstorbenen. Empfänger der Erbschaft sind, sofern der Erblasser es nicht in einem Testament oder Erbvertrag anders bestimmt, die Erben laut gesetzlicher Erbfolge.
ErbSmart – die intelligente Nachlassregelung Anzeige
Mit ErbSmart können Sie Ihren Nachlass digital organisieren! Verwalten Sie alle wichtigen Informationen ganz einfach auf dem Desktop oder in der mobilen App – ganz bequem und von überall. Die Anmeldung und Nutzung von ErbSmart ist völlig kostenfrei.
Starten Sie jetzt und registrieren Sie sich kostenfrei, damit im Todesfall alles übersichtlich geregelt ist.
Gesetzliche Erbfolge – wer erbt was?
Zu den gesetzlichen Erben des Verstorbenen zählen grundsätzlich der überlebende Ehegatte beziehungsweise Lebenspartner des Erblassers sowie seine Nachkommen wie Kinder und Enkelkinder und andere leibliche Verwandten. Je nach ihrem Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser spricht man von Erben 1. bis 5. Ordnung.
- Welche Verwandten des Erblassers berechtigt sind, das Erbe anzutreten, ist durch die gesetzliche Erbfolge in den § § 1924 bis 1936 des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB) geregelt.
- Die gesetzlichen Erbfolge regelt außerdem die Höhe des Erbanspruchs, den jeder Erbe bei der Erbschaft hat.
Hier erfahren Sie mehr:
Gesetzliche ErbfolgeTestament und Erbvertrag
Um die gesetzliche Erbfolge zu umgehen und selbst zu bestimmen, wer Ihr Erbe sein soll, können Sie ein Testament schreiben oder einen Erbvertrag mit anders lautenden Bestimmungen aufsetzen. Als Erblasser können Sie auf diese Weise relativ frei über Ihr Erbe verfügen: Sie können Erben benennen, Vermächtnisse aussetzen, Bedingungen an die Erbschaft knüpfen und gegebenenfalls Personen enterben.
Berliner Testament
Ehepartner setzen sich häufig gegenseitig als alleinige Erben in einem gemeinschaftlichen Testament ein. Dem überlebenden Ehepartner fällt dadurch das Erbe alleine zu – man nennt dies ein Berliner Testament.
Hier erfahren Sie mehr:
Berliner TestamentPflichtteile für Ehegatten und Kinder
Unabhängig von einem bestehenden Testament oder Erbvertrag haben die Erben laut gesetzlicher Erbfolge – also vor allem Ehegatten und Kinder – einen festen Anspruch auf einen bestimmten Pflichtteil des Erbes. Sollte der Erblasser sie also durch ein Testament oder einen Erbvertrag enterben, sind die testamentarischen Erben beziehungsweise die vertraglichen Erben dazu verpflichtet, den Enterbten diesen Pflichtteil auszuzahlen. Der Pflichtteil des Erbes beträgt die Hälfte ihres gesetzlichen Erbanteils.
Hier erfahren Sie mehr:
Pflichtteil im ErbrechtWichtige Dokumente ausfüllen & herunterladen
Neben dem Testament: Regeln Sie auch Vollmachten und Verfügungen – kostenfrei.
Was ist eine Erbengemeinschaft?
Sobald es mehr als einen Erben gibt und sich zwei oder mehr Erben den Nachlass zu teilen haben, spricht man im deutschen Erbrecht von einer Erbengemeinschaft. In diesem Fall gehört das gesamte Nachlassvermögen inklusive der Verbindlichkeiten nicht einem Erben allein, sondern allen Miterben gemeinschaftlich. Das Besondere daran ist, dass keiner der Erben allein über einen Teil oder auch nur einen Gegenstand aus dem Erbe verfügen kann. Bis zur Teilung des Nachlasses muss die Erbengemeinschaft alle Vermögenswerte gemeinsam verwalten.
Hier erfahren Sie mehr:
ErbengemeinschaftErbe annehmen oder ausschlagen?
Mit einem Erbe treten Sie die Rechtsnachfolge für den Erblasser an. Neben dem Vermögen übernehmen Sie als Erbe also auch die Schulden des Verstorbenen, sogenannte Nachlassverbindlichkeiten. Informieren Sie sich im Erbfall also rechtzeitig über die Zusammensetzung der Erbschaft. Anschließend können Sie entscheiden, ob Sie das Erbe annehmen oder ausschlagen wollen.
Informationen über die Beschaffenheit der Erbschaft und den Nachlasswert müssen Sie sich allerdings selbst besorgen. Am besten verschaffen Sie sich zunächst einen Überblick über die Vermögensverhältnisse des Erblassers. Dazu können Sie seine Kontoauszüge heranziehen, außerdem geben Ihnen Banken in der Regel Einblick in die Konten- und Depotbestände, wenn Sie sich als Erbe ausweisen.
Erbe annehmen
Um das Erbe anzunehmen müssen Sie im Grunde nichts weiter tun. Sobald die Frist zur Erbausschlagung von sechs Wochen verstrichen ist, gilt das Erbe als angenommen. Schon vor dem Verstreichen dieser Frist können Sie das Erbe allerdings durch eine ausdrückliche Erklärung vor Zeugen („Ich nehme das Erbe an!“) oder durch schlüssiges Verhalten annehmen.
- Was ein „schlüssiges Verhalten“ darstellt, entscheiden im Zweifelsfall die Gerichte.
- Der Antrag auf Erteilung eines Erbscheins z. B. wurde in der Vergangenheit bereits als schlüssiges Verhalten beurteilt.
- Auch Inbesitznahme des Nachlasses oder einzelner Nachlassgegenstände kann schlüssiges Verhalten darstellen.
Mit der Annahme der Erbschaft durch Fristverstreichen, ausdrückliche Erklärung oder schlüssiges Verhalten verzichten Sie auf Ihr Recht, das Erbe auszuschlagen.
Erbe ausschlagen
Wenn der Nachlass überschuldet ist oder Sie sich aus anderen Gründen dazu entschließen, auf Ihren Erbanspruch zu verzichten, können Sie innerhalb von sechs Wochen das Erbe ausschlagen. Die gesetzliche Frist zur Erbausschlagung gilt ab dem Zeitpunkt, an dem Sie von der Erbschaft erfahren haben. Eine Ausschlagung müssen Sie vor dem Nachlassgericht erklären.
Bei einem Auslandsbezug verlängert sich die Frist auf sechs Monate. Voraussetzung ist, dass der Erblasser seinen letzten Wohnsitz ausschließlich im Ausland hatte oder dass sich der Erbe bei Beginn der Frist im Ausland aufhält (kein touristischer Tagesausflug).
Hier erfahren Sie mehr:
Erbe ausschlagenWer zahlt die Beerdigung – und was hat das mit dem Erbe zu tun?
Die Kosten der Bestattung tragen nach § 1968 BGB die Erben. Sie werden aus dem Nachlass bezahlt – allerdings erst, wenn die Erben feststehen und Zugriff auf die Konten haben. Bis dahin müssen Angehörige die Kosten oft vorstrecken. Auch wer das Erbe ausschlägt, ist als naher Angehöriger in der Regel weiterhin für die Bestattung verantwortlich.
Mit einer Bestattungsvorsorge legen Sie Ihre Wünsche fest und sichern die Kosten auf einem Treuhandkonto ab. So müssen Ihre Angehörigen nichts vorstrecken, und es entsteht kein Streit in der Erbengemeinschaft.
Hier erfahren Sie mehr:
Vorsorge kennenlernenErbschein
Um sich als gesetzlicher Erbe und Rechtsnachfolger des Erblassers zu legitimieren – zum Beispiel vor dem Grundbuchamt -, benötigen Sie einen Erbschein. Diesen beantragen Sie beim zuständigen Nachlassgericht. Die Erteilung eines Erbscheins ist kostenpflichtig und die Gebühren werden entsprechend dem Nachlasswert erhoben.
Sollte ein notarielles Testament oder ein Erbvertrag vorliegen, in dem Sie als Erbe benannt werden, werden diese der Regel als Legitimation Ihrer Erbenstellung anerkannt. In diesem Fall benötigen Sie keinen Erbschein.
Hier erfahren Sie mehr:
Erbschein beantragenErbe und Erbschaftsteuer
Auf die durch ein Erbe erworbenen Vermögenswerte müssen Sie in Deutschland eine Erbschaftsteuer zahlen. Die Höhe der Steuern errechnet sich aus dem Wert des Erbes sowie der Zugehörigkeit des Erben zu einer von drei (Erbschafts-) Steuerklassen. Auf diese Weise können Erbschaftsteuern in einer Höhe zwischen sieben und 50 Prozent anfallen. Grundsätzlich gilt dabei: Je näher Sie mit dem Erblasser verwandt war, desto weniger Erbschaftsteuern müssen Sie in der Regel für Ihr Erbe zahlen.
Nachlassverbindlichkeiten
- Die Nachlassverbindlichkeiten werden vom ermittelten Wert des Erbes vor der Besteuerung abgezogen.
- Auf diese Weise wird nur der tatsächliche Vermögenszuwachs des Erben besteuert.
- Für Bestattung, Grabmal und Grabpflege können Sie pauschal (ohne Belege und Rechnungen) 15.000 Euro abziehen.
Erbschaftsteuer-Freibeträge
Auch bei der Erbschaftsteuer gibt es Freibeträge, die Sie als Erbe nicht versteuern müssen. Diese betragen bei jedem Erbfall:
- 500.000 Euro für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner
- 400.000 Euro für leibliche, adoptierte und Stiefkinder
- 200.000 Euro für Enkel (vorausgesetzt, die Eltern der Enkel leben noch)
- 100.000 Euro für die Eltern des Erblassers
- 20.000 € für alle Personen der Steuerklassen II und III (Geschwister, Nichten und Neffen sowie Lebensgefährten ohne Trauschein)
Der Erbschaftsteuer-Freibetrag kann alle zehn Jahre erneut voll ausgeschöpft werden.
Hier erfahren Sie mehr:
Erbschaftsteuer berechnenLassen Sie sich jetzt zur Vorsorge beraten
Erbe geregelt, Bestattung auch? Wir beraten Sie kostenfrei zur Bestattungsvorsorge.
Häufige Fragen zu Erbe und Testament
Gibt es kein Testament und keinen Erbvertrag, gilt die gesetzliche Erbfolge. Erben sind dann der Ehe- oder eingetragene Lebenspartner sowie die Verwandten, eingeteilt in Ordnungen: Kinder und Enkel gehen Eltern und Geschwistern vor. Unverheiratete Partner erben ohne Testament nichts.
Die Kosten der Bestattung tragen nach § 1968 BGB grundsätzlich die Erben. Schlagen alle Erben das Erbe aus, bleiben nahe Angehörige nach dem Bestattungsrecht der Bundesländer in der Regel trotzdem verpflichtet, die Bestattung zu veranlassen. Mit einer Bestattungsvorsorge können Sie die Kosten schon zu Lebzeiten absichern und Ihre Angehörigen entlasten.
Ja. Die Kosten für Bestattung, Grabmal und Grabpflege zählen zu den Nachlassverbindlichkeiten und mindern den steuerpflichtigen Erwerb. Ohne Einzelnachweis wird pauschal ein Betrag von 10.300 Euro abgezogen. Höhere Kosten können Sie mit Belegen nachweisen. Mehr dazu erfahren Sie im Ratgeber Erbschaftsteuer berechnen.
Die Frist beträgt sechs Wochen ab dem Zeitpunkt, zu dem Sie vom Erbfall und vom Grund Ihrer Erbberufung erfahren haben. Sie verlängert sich auf sechs Monate, wenn der Verstorbene seinen letzten Wohnsitz nur im Ausland hatte oder Sie sich bei Fristbeginn im Ausland aufhalten. Die Ausschlagung erklären Sie gegenüber dem Nachlassgericht. Alle Details lesen Sie im Ratgeber Erbe ausschlagen.
Nein. Liegt ein notarielles Testament oder ein Erbvertrag vor, genügt häufig dieses zusammen mit dem Eröffnungsprotokoll des Nachlassgerichts. Auch eine Vollmacht über den Tod hinaus kann einen Erbschein bei Banken überflüssig machen. In anderen Fällen müssen Sie den Erbschein beantragen.
Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und ist ein Anspruch auf Geld gegen die Erben. Anspruch haben Kinder und Ehe- bzw. eingetragene Lebenspartner sowie die Eltern, wenn der Verstorbene keine Kinder hatte. Mehr dazu im Ratgeber Pflichtteil im Erbrecht.
Zu einer vollständigen Nachlassregelung gehören vier Bausteine: ein Testament, in dem Sie Ihre Erben bestimmen, eine Vorsorgevollmacht, idealerweise über den Tod hinaus, eine Übersicht über Konten, Verträge und Dokumente, zum Beispiel mit ErbSmart (Anzeige), sowie eine Bestattungsvorsorge, mit der Sie Ihre Wünsche festlegen und die Kosten absichern.
Da November keine rechtlich bindende Auskunft geben darf, sind alle Angaben auf dieser Seite unverbindlich, stellen keine juristische oder steuerliche Beratung dar und können nicht als abschließend im Hinblick auf sämtliche im Zusammenhang mit dem Erbrecht stehenden Sachverhalte verstanden werden. Wir empfehlen Ihnen, sich zur Beratung an einen Fachanwalt für Erbrecht oder einen Steuerberater zu wenden.